CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 2.-Señale la fecha de terminación de su ejercicio fiscal. RESPONSABLE: C.P. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO. Es el departamento de crédito independiente... 1316 Palabras | Observaciones |SÍ |NO | Asimismo, considerar la impor- La empresa legalmente constituida en Ecuador desde el año 2007 se dedica exclusivamente a la actividad comercial (compra-venta de computadoras), la cual constituye su actividad... Inicio | Fecha de Terminación | Días Laborables | Visto Bueno | 2. (Parte final). Las rebajas, descuentos y devoluciones deben concederse al amparo de solidas políticas escritas 3. | | | | 4. |1. control interno, debemos identificar los elementos que constituyen el proceso operativo de una transacción de compras, los cuales se muestran en el gráfico 1. Explique y fundamente su respuesta. ¿Estas políticas de encuentran plasmadas por escrito en algún documento, adecuado? |Nº |CRITERIOS |SI |NO | 6. ¿Se examina la rentabilidad de las diversas . ¿El método que se utiliza es conveniente para valuar el costo? | MT | x | | | | Reglamentación | | | | | 1. • Realizar pruebas de detalle para informes de recepción y verificar su correcto registro como pasivo. EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS 6 Páginas. Investigue cualquier comprobante que forme parte del fondo y que tenga fecha anterior a la última reposición. 2. Semestral ( ) ¿Cuántos empleados trabajan en la empresa? 4. 3 Páginas. X Existencia y puesta en práctica de códigos de conducta... ¿Están los trabajos dentro del departamento de caja separados de modo que proporciones el, Buenas Tareas - Ensayos, trabajos finales y notas de libros premium y gratuitos | BuenasTareas.com. 3 Páginas. Se encontró adentro... el cuestionario de control interno, se solicita la documentación e ... elementos de los estados financieros activos, pasivos, capital contable, ... 1. TRABAJADOR... 1384 Palabras | 3 Páginas. 2. | | | 49 a. Organigrama Funcional • Separación de labores de las personas que afectan los auxiliares, de quienes reciben cobros y/o CONTROL INTERNO PARA LAS CUENTAS DEL PASIVO NO CORRIENTE. Elaboración de los, el proceso realizado por el consejo de administración, los ejecutivos u otro personal, diseñado para ofrecer una seguridad razonable respecto al logro de los objetivos. FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS • Establecimiento de límites de crédito y designación de funcionarios autorizados para otorgarlos. 46 Páginas. SI Pregunta. Constructora y Transportes CAMTRAC Cuestionario de control interno Proveedores Al 31 de diciembre de 2012 Fecha: Fecha: PREGUNTAS Existe una lista de proveedores autorizados Se solicitan cotizaciones de precios a los proveedores. En el cumplimiento de esta responsabilidad, se requieren juicios y estimaciones de la administración para evaluar los beneficios esperados y los costos correlativos de las técnicas de control. Concepto De Esfuerzo - Problemas. Constate si se verifica el impacto de los pasivos contingentes en el GAP 11. 2. No OBSERV. Cuestionario de control interno de Caja y Banco |A. Monitoreo y Supervisión - Cuestionarios de Control Interno del sistema de crédito público. 3. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CAJA Y BANCOS g. Catálogo de Bienes y Servicios |SINTOMAS |CAUSAS |PRONÓSTICO |CONTROL DE PRONÓSTICO | ¿Son autorizados? X CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CUALES SON LOS OBJETIVOS DE L. Calif | OBSERVACIÓN | 6 | Existe alguna persona en el Departamento de Contabilidad que, profesionales aplicables para estos exámenes. ¿La Compañía tiene establecidas políticas definidas para otorgar crédito? - producción 1. ventas de mercancía o prestación de pasivos. Asegurar la adecuada presentación de los bienes muebles e inmuebles en el estado financiero, de acuerdo con el uso y grado de su naturaleza. Aplique el cuestionario de control interno de cuentas por pagar. Cuestionario de control interno de activos fijos Objetivos Asegurarse la existencia física de los bienes muebles e inmuebles que se presentan en el estado financiero. 5. No Clasificación del PASIVO Observaciones Que sea adecuado el sistema de autorización 4 Páginas. 3 Páginas. Si, se llevan dos registros uno por vencimiento y otro por orden alfabético 2. Cuestionario control interno 2 1. Control interno de prestamos a largo plazo - Cuestionario de control interno prestamos a largo plazo Las tablas de Amortización sirve para reflejar cómo Financiamiento a corto y a largo plazo Mucho del tiempo empleado por los administradores contempla el control de los recursos con los que la empresa cuenta a un corto o largo plazo. PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIONES 6 Páginas. ¿Existe algún método para evaluar los inventarios? Debe prepararse mensualmente un reporte de antigüedad de saldos que muestren el comportamiento de los clientes , en especial de los morosos 2.1.3 Son estudiados los servicios prestados por cada uno de los bancos, antes de la apertura de una cuenta corriente. Se le dan explicaciones sobre procedimientos a seguir a quienes realizan el inventario? ANÁLISIS DE RIESGOS | | | Cuestionario de Control Interno No A) Cuestionario de evaluación de control interno. CONTROL INTERNO DE LAS CUENTAS QUE INTEGRAN EL PASIVO CORRIENTE Erwin Chen. 3.26 Cuestionario de control interno de pasivo a largo plazo. Vii Sistema De Control Interno Sistema Unico De. Elaboración de los cuestionarios de control interno. CONCEPTO |2. 1. 139Cuestionario de evaluación del control interno Programa de auditoría Papeles de trabajo Patrimonio 150 Cuestionario de evaluación del control interno Programa de auditoría Papeles de trabajo Resultados Cuestionario de evaluación del control interno Programa de auditoría Papeles de trabajo Pág. Cabo. ¿Existe algún método para evaluar los inventarios? b. Manual de Organización y Funciones ¿Existen políticas por escrito para regular las relaciones de la dirección con el personal... 613 Palabras | MATERIA: CONTROL INTERNO Indique el contenido de los instructivos de operación para cada aplicación: Descripción y diseño de los cuestionarios de los ciclos básicos de transacciones. Período a Examinar: 01/01/20XX-31/12/20XX Fecha de elaboración: Febrero de 20XX CONTROL INTERNO DE LOS PASIVOS: En la contabilidad de una empresa los activos y los pasivos forman parte importante de los movimientos de la misma, es por ello que si se aplican medidas de control sobre los activos también se tomaran medidas de control sobre los pasivos, sin embargo en el caso de los últimos es necesario que se lleven a cabo particularmente ciertas medidas que se enumeran a . concepto Se encontró adentro – Página 208... internos internal control questionnaire cuestionario de control interno ... assets % liabilities activos invertidos % pasivos totales invested assets ... El pasivo de la empresa son todos aquellos elementos que representen deudas u obligaciones pendientes de pago. * Deben existir... 1. Aprueban los ejecutivos responsables cualquier cambio en los precios establecidos CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR Fundamentos de auditoría proporciona valiosa información actualizada acerca de la importancia que tiene la auditoría en el país, especialmente para las empresas o entidades que cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores. |CICLO DE INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR | ¿Los empleados que manejan efectivo obtienen estados de cuenta de los bancos depositarios, tienen acceso a esos estados o concilian las cuentas bancarias? 4 Páginas. Tipo De Auditoría: AUDITORIA FINANCIERA Fecha: ¿Cuáles son los principales accionistas de la empresa? If you are author or own the copyright of this book, please report to us by using this DMCA ¿Por qué se efectúa un estudio y evaluación del control interno y para qué? 1. UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA –UDAI- Asegurarse que los activos fijos son propiedad de la empresa. Un cuestionario de control interno es una herramienta de recolección de datos que una empresa le proporciona a sus empleados con el objetivo de realizar una auditoría y determinar cuáles son las áreas en las que se debe enfocar una mejora. 87.5 |CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO | El Reglamento interno a que estan sujetos los trabajadores administrativos? Para algunos usuarios, control interno se refiere a los . 1 | Estimado | Real | Estimado | Real | Dif. ¿El método que se utiliza es conveniente para valuar el costo? Rodrigo Sotomayor González/Director de Auditoría Moore Stephens Sotomayor Elías, S.C., Oficina Hermosillo/Miembro de la CONAA/rsotomayor@sotomayorelias.com.mx En muchas ocasiones, cuando se habla de controles internos las percepciones de su significado son muy distintas, dependiendo del usuario, preparador, auditor o dirección. Control interno informático: funciones de control dual con otros departamentos, normativa y del cumplimiento del marco jurídico, responsable del desarrollo y mantenimiento del plan de contingencias, controles de coste, controles de medida de seguridad física o corporativa en la información. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA DEL PASIVO CORRIENTE 4. Especificación de cintas de impresoras... 1587 Palabras | No. ¿Se posee la información adecuada de los clientes? ¿Desempeña el cajero otras labores diferentes a su cargo? Los resultados del presente cuestionario fundamentará la investigación que se realizará. * Es preciso señalar con claridad los lineamientos que permitan distinguir los conceptos entre aquellos que se refieren a apartidas de balance y aquellos que se refieren a estado de resultados. FI-CCN1 1-3 Elaboración del listado 1-15 1.4.2. Papel y entorno de la administración financiera - Estados financieros y su análisis - Flujo de efectivo y planeación financiera - Valor del dinero en el tiempo - Riesgos y rendimiento - Tasas de interés y valuación de bonos - ... - ventajas 5- ¿Están los empleados de otros departamentos (como embarques,... 505 Palabras | Dirección: _________________________________... 1507 Palabras | |CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO |SÍ |NO | X Si, se llevan dos registros uno por vencimiento y otro por orden alfabético CUADRO DIAGNÓSTICO DEL PROBLEMA ¿Es una empresa gubernamental o privada? 2. Conceptos y orígenes de los pasivos 1-1 1.2. favor de la compañía? ¿El mismo abarca todo el país? Título: Cuestionario de control interno del circuito de créditos y cobranzas. | 2. Se encontró adentroCUESTIONARIO PARA EL SUPERVISOR DE AUDITORIA 1. Estudio y evaluación del sistema de control interno 1.7 La cobertura de seguros įha sido adecuadamente ... 1.- Nombre de la empresa. - nominas Palabras Clave: Organización, Control, Sistemas. ¿Recae la responsabilidad de cada fondo de caja chica sobre una sola persona? Procedimientos administrativos No. CATEDRÁTICO: DR. PABLO ALBORES LÓPEZ Cargo: 4 Páginas. Si __DISTRIBUIDORA DE REGULADORES DE VOLTAJE S.A. DE C.V. c) un patrimonio: es la parte residual de los activos de la entidad una vez deducidos todos sus pasivos 2.27 reconocimiento es el proceso de incorporación en los estados financieros de una partida que cumple la definición de un activo, pasivo, ingreso o gasto y que satisface los siguientes criterios: A) es probable que cualquier . CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO: ¿La empresa cuenta con algún código de ética? 6 Páginas. ... trasmitir el mensaje de que la integridad y lo valores éticos no pueden, bajo ninguna circunstancia, ser contravenidos. ¿Ha establecido por escrito la dirección de la entidad un código de conducta ética que sea aplicable a todo el personal? ¿Están actualizados los procedimientos? 6. ¿Se. | | | Es por ello que también es conocido como “fuente de financiación ajena” ya que son recursos que la empresa ha obtenido del exterior y que tiene en un futuro que devolver. it. 3. En la columna de referencia, en el extremo izquierdo de la hoja columnar, la cédula de donde proviene la deficiencia, que para este primer caso será el cuestionario de control interno, por lo que tal referencia será QI-x (donde x es la variable que representa el número consecutivo que identifica cada hoja del cuestionario de control interno). No 4. RUBRO: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 1.2.-De la definición de control ¿Existe alguna creación de reservas con las cuales se puedan cubrir pérdidas en los inventarios? 1. Se manifiesta el inters de la direccin de la entidad con el sistema de control interno a travs de reuniones, conferencias internas, cursos y otros medios que permita percibir a toda la entidad el compromiso formal de la alta direccin con el Sistema de Control Interno? ¿la cartera por cobrar se custodia físicamente bajo suficientes medidas de seguridad? ¿Existe departamento de contabilidad? ¿Tiene acceso el cajero a los libros o registro contables? INFORMACION GENERAL Revise la sección relativa del, parte importante de los movimientos de la misma, es por ello que si se aplican medidas de, conocido como “fuente de financiación ajena” ya que son recursos que la empresa ha obtenido del exterior y que tiene en un futuro que devolver. Debe prepararse mensualmente un reporte de antigüedad de saldos que muestren el comportamiento de los clientes , en especial de los morosos (Boletín 9010 REVISION DE ESTADOS FINANCIEROS), y considerando en la eficacia del control interno, el número de partidas que forman la partida global y otras circunstancias al alcance de esta revisión, para cumplir satisfactoriamente con las obligaciones que el mismo trabajo le impone". 1.- ¿ Cuáles son las principales actividades a que se dedica la empresa? 1.- ¿Qué es el Control Interno? ¿se llevan un registro de documentos a favor de la compañía? 4 Páginas. ¿Se hacen arqueos de caja de ventas sorpresivos por el supervisor? Se mantiene un registro de cotizaciones realizadas y las recibidas Se exigen explicaciones por escrito en . En ¿Cuenta con el personal adecuado para determinar sus costos? |1 |¿La entidad cuenta con un manual de procedimientos para ejecutar el proceso presupuestario? CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Hecho por: OAE 3 Páginas. Se mantiene un registro de cotizaciones realizadas y las recibidas Se consideran en las compras. ENTREVISTADOR: V.L.P.V. 2. bancarias... 1367 Palabras | |INGRESOS ... profesional. Riesgos Información financiera Seguridad razonable Actividades de monitoreo Información Nuestra metodología de trabajo está basada en las Normas Internacionales de Auditoría Interna emitidas por el Instituto de Auditores Internos (THEIIA) y en las mejores prácticas para evaluar controles. ¿los mecanismos de. | DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO | SI | NO | N/A | Comentarios | Obtenga de la entidad una relación detallada de las cuentas por pagar a la fecha del balance -bajo examen su total con la cuenta control auxiliares. | A . 3 Páginas. 1.4.-De la definición de sitemas de control interno 2.1.5 Las cuentas corrientes tienen destinación específica... clientes se realizan oportunamente? ¿Los contratos de construcción son facturados utilizando el método del grado de avance sobre la base de la ejecución de una porción física del contrato, considerando los costos... 524 Palabras | 4. SI Te presentamos un formato de cuestionario de control interno para el área de ventas que te ayudará a evaluar que los controles de este departamento estén funcionando de forma adecuada en relación con la segregación de funciones, la observancia de los procesos y el cumplimiento de los objetivos.. Los cuestionarios de evaluación del sistema de control interno en las empresas son . 8. El Pasivo representa todas las deudas y obligaciones a cargo de la empresa 3. 4 Páginas. 3 Páginas. ¿Cuentan con Auditor Interno? 5º. 10 Anacleta Rojas Pérez. 1.- ¿Existen controles adecuados para las entradas diarias de ¿La empresa tiene fondo de caja chica? Los cuestionarios han sido preparados para asistir al personal de auditoria en la determinación de la confiabilidad del sistema de control interno establecido por la empresa y no tiene el propósito de cubrir todos los aspectos o situaciones específicas de cada cliente. El control interno de la gestión económim—ñnamiem de la Entidad Municipal.. 2. Mariana Torres ¿Ese documento anterior esta prenumerado? AUDITOR 1.3.1 Aplique el cuestionario de Control Interno de cuentas del pasivo corriente, corriente con el fin de evaluar el grado de solidez del mismo y la eficiencia administrativa. El pasivo se clasifica dé acuerdo con su fecha de liquidación o vencimiento, en pasivo a corto plazo y pasivo a largo plazo. CONTROL INTERNO MECANISMOS DE CONTROL INTERNO DE LA ENTIDAD, INCLUYENDO LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Y CONTABLES. OTORGAMIENTO DE CREDITOS | HechoPor: | SI | NO | N/A | OBSERVACIONES | Cancelar y archivar adecuadamente los documentos pagados. 6 Páginas. CUESTIONARIO DE AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO Presentación El Control Interno es un proceso dinámico que de acuerdo a las circunstancias y los cambios en el entorno, la normativa y los procesos operativos, es susceptible de ser mejorado en forma continua. Deben efectuarse arqueos sorpresivos a la persona encargada de la documentación de las cuentas por cobrar Identificación del programa ( ) SI 1. ¿Se efectúan reuniones habituales... GENERALIDADES: 2.1.2 Están registradas a nombre de la entidad las cuentas de cheques que se manejan en ella. 7 Páginas. 1. ¿Evita la administración riesgos anormales de alto nivel en la toma de decisiones? . N/A 3.0 Antecedentes e Información General N/A 3.1 Estados Financieros de la Compañía N/A 3.2 Actas y Contratos // 3.3 Organización y Control Interno generales // 3.4 Situación Jurídica // 3.5 Sistema y Principios de contabilidad // ¿Tiene alguna deuda la empresa... 2.- ¿Sabía Ud. | ... 1657 Palabras | 1. 6 | Existe alguna persona en el Departamento de Contabilidad que controle la secuencia numérica de los informes de recepción a fin de verificar que todos han sido registrados en forma secuencial y oportunamente, se efectúan cortes de formas periódicamente | X | | | Se efectúan pero no se han encontrado informes de... 923 Palabras | Debera establecerse una separación de las actividades de operación, custodia y registro... 1233 Palabras | Por tanto son pasivos los préstamos, deudas con proveedores, deudas con clientes, entre otras cosas. Anacleta Rojas Pérez. Determinar la correcta valuación, probabilidad de uso y de realización de los activos fijos presentado en el estado financiero. ¿Cuál es la misión de la empresa? La evaluación realizada al sistema de control interno de una empresa debe estar sustentada en las respuestas que arrojen los cuestionarios de control interno realizado en los programas y procedimientos que el auditor financiero tenga a bien ejecutar, en este caso en el manejo del disponible de la entidad Objetivos del examen Objetivos generales: 1. Fecha de Inicio | Fecha de Terminación | Días Laborables | Visto Bueno | FI-CCN1 1-3 If you are author or own the copyright of this book, please report to us by using this DMCA 3 Páginas. Se encontró adentro... PT - 11 Cuestionario de Control Interno ; PT - 12 Informe de Auditoría ... Revisión de Otras Cuentas de Activos y Otras Cuentas de Pasivos , 215. 26 PASIVO A LARGO PLAZO. El artículo 5, del Capitulo 2 que se refiere a la jornada de trabajo, indica que esta debe cumplirse de 8 a 4:30 y de lunes a viernes con media hora de refrigerio... 931 Palabras | 5030 de los procedimientos de auditoria Se encontró adentroEstas guías han sido desarrolladas por la Comisión de Normas de Auditoría y Aseguramiento (CONAA) del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., y en esta obra se presentan en tres rubros: • Guías generales. • Guías de ... ¿Se hacen arqueos de caja de chica sorpresivos por el supervisor? | generalidades | | | | | El auditor es infieri CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO 1. PREGUNTAS 10-mar-2021 - Explora el tablero "Cuestionario de Control Interno" de Karen Reyes, que 187 personas siguen en Pinterest. Aracely Marchena Larios Contador Público Autorizado Numero Perpetuo 2268 Nicaragua, América Central 1 AUDITORIA PRELIMINAR DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL 2011 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO SI NO N/A Comentarios I Estructura de la compañía 1. | ... OBSERVACIONES 1 | Están segregadas las funciones de responsabilidad y manejo de cuentas por cobrar en cuanto a manejo y garantía, cobro, registros y controles? c)Investigar las restricciones que existan sobre el R=Conjunto ordenado, concatenado e interactuante de los objetivos que persigue el control interno para el logro de la misión de la entidad - tesorerías Préstamos de instituciones de crédito. Se encontró adentroValoración de empresas ayuda al lector a valorar cualquier empresa o proyecto de inversión. 1 2. • Evaluar si es adecuado el control interno que se tenga sobre estos pasivos. Relativo al boletín 3050 de las normas de auditoria 2. 9. 79% (14) 79% encontró este documento útil (14 votos) 8K vistas 17 páginas. todos los pasivos estén debidamente PERIODO: Del 01 de Enero del 2014 al 31 de Diciembre del 2014 UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA NO Para la liquidación de los pasivos corrientes generalmente se utilizan recursos del activo corriente. realizan ventas. Control interno de los pasivos. RELACIONADO CON INGRESOS Y CUENTAS POR COBRAR ¿Los procedimientos... 1616 Palabras | ¿Cuál es la visión de la empresa? 7 Páginas. Si, Contador General Se encontró adentro – Página 249Con la respuesta a nuestro cuestionario , recibimos de Costa Rica un ... de las prácticas contables y de los sistemas de control interno ; ( b ) revisión ... ¿Considera eficiente el Sistema de Inventarios? • También para el otorgamiento de bonificaciones y descuentos. 3 horas Fernando Vite Revise el cuestionario de Control Interno y asegúrese de que los procedimientos indicados han sido observados. COMPRAS 7. | preguntas | si | no | n/a | comentario | 3. Ejecutamos la evaluación del control interno del ciclo de negocio requerido por el cliente. |PREGUNTAS |SI |NO |N/A |OBSERVACIONES |
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